审核过程中与客户发生分歧如何解决？对符合性证据和不符合性证据应该如何记录？是否可以将不符合的审核证据作为改进机会进行记录?以上这些问题相信大家都有不少疑问，以下通过案例分析的形式，结合标准准则给予全面解析与讨论，供广大学员参考学习。

      ABC公司是一家具有中等规模的制造企业，其管理体系运行一段时间后向XX认证机构申请了管理体系初次认证，王工受XX认证机构委托带领审核组对ABC公司进行了初次认证的一阶段审核，满足要求后进入了二阶段审核。审核组在二阶段审核中收集并评价了ABC公司的诸多审核证据形成了符合性审核发现与不符合审核发现，同时也发现了一些改进的机会。在未次会前的沟通交流时，ABC公司确认了全部不符合审核发现，但是希望审核组把其中的一项不符合的审核发现改成改进建议，还有其中另一项审核发现与审核组之间产生了一些分歧，虽然经审核组反复努力协调，但是，在现场审核结束后仍存在意见分歧。请你根据以上场景回答以下问题:

1.第二阶段审核的目的和至少应覆盖的方面?

2.对符合性证据如何记录，对不符合性证据如何记录?

3.审核员是否可以把发现的ABC公司的改进的机会进行记录?对于属于不符合的审核证据是否可以作为改进机会进行记录?

4.ABC公司的分歧如何处理?

参考答案

1、第二阶段审核的目的：对管理体系审核，主要包括：判断受审核方的管理体系是否符合审核准则的所有要求，管理体系是否得到有效运行，是否有效实施了组织的方针和目标;判断受审核方是否遵守了管理体系的各项程序;确定组织的管理体系是否能够通过现场审核，推荐认证注册。

第二阶段审核应在受审核方的现场收集审核证据，并至少覆盖以下方面:

(1)与适用的管理体系标准，或其他规范性文件所有要求的符合情况及证据;

(2) 依据关键绩效目标和指标 (与适用的管理体系标准或其他规范性文件的期望一致)，对绩效进行的监视、测量、报告和评审;

(3)受审核方管理体系的能力以及在符合适用法律法规要求和合同要求方面的绩效;

(4)受审核方过程的运作控制:

(5)内部审核和管理评审;

(6)针对受审核方方针的管理职责;

(7)规范性要求、方针、绩效目标和指标(与适用的管理体系标准或其他规范性文件的期望一致)、适用的法律要求、职责、人员能力、运作、程序、绩效数据和内部审核发现及结论之间的联系。

2、对于符合的记录，应考虑以下内容:

a)对判断符合的审核准则的描述或引用;

b)支持符合性和有效性的审核证据 (适用时) ;

c) 符合性陈述(适用时)。

对于不符合的记录，应考虑以下内容

a)描述或引用审核准则;

b) 审核证据;

c) 不符合陈述;

d)相关的审核发现 (适用时)。

3、可以识别和记录改进机会，除非某一管理体系认证方案的要求禁止这样做。但是属于不符合的审核发现不应作为改进机会予以记录。

4、审核组长应尝试解决审核组与客户之间关于审核证据或审核发现的任何分歧意见，未解决的分歧点应予以记录。

客户应有机会提出问题。审核组与客户之间关于审核发现或结论的任何分歧意见应得到讨论并尽可能获得解决。任何未解决的分歧意见应予以记录并提交认证机构。